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；
2。承办监察部日常事务工作
。
第四百四十七条审计员职责
：
1。负责定期或不定期对各单位进行综合审计或专项审计
；
2。研究各单位财务状况
；提出整改意见及措施
；
3。监督各单位执行财经制度和财经纪律
。
第四百四十八条计划财务部部长职责
：
1。主持计划财务部全面工作
；领导财务人员实行岗位责任制
；切实完成各项会计业务工作
；
2。执行总经理和各会计师有关财务工作的决定
；控制和降低公司的经营成本
；审核监督资金的
运用及经营效益
；按月、季、年度向总会计师、总经理和董事会提交财务分析报告
；
3。筹划经营资金
；负责公司资金使用计划的审批、报批和银借、还款工作
；
4。定期或不定期地组会计人员对下属公司、企业进行财务检查
；监督下属公司、企业执行财经
纪律和规章制度
；
5。协助总会计师编制各种会计报表
；主持公司的财产清查工作
；
6。参与公司发展新项目重大投资重要经济合同的可行性研究
；
7。总经理授权委托的其他工作
。
第四百四十九条副部长职责
：
1。协助部长工作
；
2。负责分管的财务管理工作
。
第四百五十条出纳员职责
：
1。按财务制度规定使用现金和库存现金
；不得以“白条”抵顶库存现金
；不挪用公款
；现金往来按
顺序逐笔登记日记帐
；；并日清月结
；确钞帐相符
；
74
2。按银行结算制度规定办理款项的收付
；严禁签发空白支票
；对已办妥的收付款凭证
；按顺序
逐笔登记银行存款日记帐
；并结出余额
；及时与银行对帐单核对
；月末编制“银行存款余额调节表
”；
确保帐面余额与对帐单余额相符
；
3。妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章
；
4。按付款审批规定支付款项
；不得擅自违反规定付款
；防止资金损失
；
5。认真审核各项收支凭证
；发现问题及时请示汇报
；做到各项收、付款合法和手续完备
；
6。积极主动催收各项应收的款项
。
第四百五十一条会计职责
：
㈠流动资金核算
：
1。拟订流动资金管理和核算实施办法
；参与核定流动资金定额
；实行管用结合与资金归口分级
管理；
2。编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度
；组织流动资金供应
；
3。定期考核流动资金使用效果
；不断加速流动资金调动
。
㈡固定资产核算
：
1。拟订固定资产管理与核算实施办法
；划定固定资产与低值易耗品的界限
；编制固定资产目
录；
2。参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划
；
3。办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及
报废等会计手续
；进行明细登记核算
；定期进清查核对
；做到帐物相符
；
4。按制度规定计提固定资产折旧
；
5。参与固定资产的清查盘点
；分析固定资产的使用效果
；促进固定资产的合理使用
；提高固定资
产利用率
。
㈢材料核算
：
75
1。会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法
；建立健全材料收发、保管和领用手续制度
；
2。根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划
；
3。审计材料采购用款计划
；控制材料采购
；掌握市场价格
；审查发票等凭证
； 考核材料的消耗
；
4。建立材料明细登记帐
；进行明细核算
；做到帐物相符
；核算清楚
；参与库存材料的清查盘点
；对
盘盈盘提出处理意见
；经批准后作出处理
。
㈣工资核算
：
1。按计划控制工资总额的使用
；
2。审核工资表
；计算发放工资
；按制度规定计提发放奖金
；
3。进行工资明细核算
。
㈤成本核算
：
1。拟定成本核算办法
；建立健全成本核算工作程序
；编制成本费用计划
；
2。拟订生产经营成本、费用开支范围
；掌握成本费用开支情况
；登记成本费用明细帐
；按规定编
制成本报表上报
；
3。考核、分析成本费用开支情况
；积极挖潜节支
；提出改进意见
；努力降低成本费用支出
。
㈥利润核算及分配
：
1。编制利润计划
；将年度利润指分解落实到单位
；
2。做好利润明细核算
；正确计算生产经营、销售收入和其他收入
；认真审核和计算各项成本费
用支出
；准确计算利润
；按制度计算和上交税
；制作并登记有关的明细帐
；编制利润报表上报
；
3。按章程规定和股东大会决议分配利润
；分配股息、红利
；计算股息、红利率
；编制利润分配表、
股利分配表
；
4。考核、分析利润完成情况
；积极挖潜节支
；提出改进建议和措施
；努力提高利润
。
㈦往来结算
：
1。加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项
；
76
2。按合同或规定要计收利息的
；应正确计息
；一并在往来帐项上计收
；年终时应抄列清单
；与有
关单位或个人核对
；催收催结
。
㈧专项资金核算
：
1。拟订专项资金管理办法
；实行归口管理
；
2。对专项资金进行明细核算
；
3。按时编制专项奖金报表
。
㈨总帐报表
：
1。登记总帐
；核对帐目
；编制资金平衡表
；
2。核对其他会计报表
；管理会计凭证和帐表
。
㈩综合分析
：
1。综合分析财务状况和经营成果
；
2。编写财务情况说明书
；
3。进行财务预测
；为领导提供决策参考意见
。
第四百五十二条工业部部长职责
：
1。主持工业部全面工作
；
2。根据公司的发展战略制订公司工业的整体规划
；
3。主持工业项目的引进工作
；负责新项目的报批和筹建工作
；
4。主持研究、开发高科技产品和高新技术
；组织技术攻关
；为属下工业企业解决技术难题
；
5。主管收集工作科技和新技术的情报信息
；负责与科研机构和高等院校建立联系和引进高新
技术；
6。发展自办工业
；逐步将“三来一补”企业发展成为合作、合资企业和自办企业
；
7。协调、管理公司所属的工业企业
；
8。总经理授权委托的其他工作
。
77
第四百五十三条副部长职责
：
1。协助部长工作
；
2。分管工业项目的规划、研究、开发工作和工业企业管理工作
。
第四百五十四条业务员职责
：
1。承办工业项目的研究、洽谈、报批工作
；
2。承办工作企业管理工作
；
3。承办工业部日常事务工作
。
第四百五十五条证券部部长职责
：
1。主持证券部工作
；
2。主持证券投资、证券买卖业务
；
3。收集证券信息
；了解证券市场行情
；为领导决策提供信息资料
；
4。代表公司与主管机关和交易所联络
；
5。为社会公众提供咨询服务
；
6。掌握股东变动情况
；
7。总经理授权委托的其他工作
。
第四百五十六条副部长职责
：
1。协助部长工作
；
2。负责分管的证券投资及买卖业务、咨询服务等工作
。
第四百五十七条业务员职责
：
1。了解掌握证券市场行情
；
2。承办证券投资及买卖业务
；
3。承办证券部日常事务工作
。
第四百五十八条
（下属公司、企业
）经理职责
：
78
1。全面负责本企业的经营管理工作和思想教育工作
；
2。确保国家的法律、法及公司章程和各项规章在本企业得到贯彻执行
；依法经营
；照章纳税
；
3。签署本企业文件并代表本企业对外签订合同、协议
；
4。组织制订和落实企业生产、经营、发展、财务、人事、劳资、福利等计划
；全面完成上级下
达的各项任务
；向总经理负责并报告工作
；
5。提出本企业机构设置、调整或撤销的意见
；报总经理批准后执行
；
6。向总经理提名任免副经理等管理人员以及财务人员
；决定调配安排其他员工的工作
；
7。决定本企业员工的工资级别、加薪、升级、奖励
；审核对员工的处分、聘用或解雇辞退
；报
公司批准后执行
；
8。定期向总经理提交工作报告和财务报表等
；接交公司各职能部门的领导、监督和检查
；
9。制订本企业员工的岗位责任制
；报总经理批准后贯彻实施
。
第四百五十九条副经理职责
：
1。协助经理工作
；；
2。负责分管的经营管理工作和思想教育工作
；
3。经理不在时受经理委托代经理行使职权
。
第四百六十条办公室主任
（或行政管理人员
）职责：
1。负责本企业的日常行政事务、公关事务和工作联系
；接待；处理来信来访
；
2。负责起草或收发文件、办理人事手续、统计、保密、文印、会务、保安、后勤、勤务工作
；
3。做好上传下达、下情上报工作
；掌握了解各方面的情况
；当好领导参谋
；监督岗位责任制的贯
彻执行
；
4。协助经理做好思想教育工作
；组织员工进行业务学习和培训
；
5。管理司机、安排使用车辆
；
6。关心员工生活帮助员工解决实际困难
；解除员工后顾之忧
；
79
7。协助做好青年工作、妇女工作、工会工作和计划生育工作
。
第四百六十一条财务部部长
（会计管
）职责：
1。主持财务部工作
；领导财会人员完成各项会计业务工作
；
2。制订财务计划
；搞好会计核算
；及时、准确、完整核算生产经营成果
；考核计划执行情况
；定期
提供数据、资料和财务分析报告
；
3。参与投资、重大经济合同的可行性研究
；
4。负责编制会计报表
；主持清查财产
；
5。执行财经法令、制度、决定
；坚持原则
；增收节支
；提高经济效益
；
6。监督、检查资金使用、费用开支及财产管理严格审核原始凭证及帐表、单证、杜绝贪污、
浪费及不合理开支
。
第四百六十二条业务员职责
：
1。承办各项业务工作
；做到：积极联系
；事前请示、事后汇报
；忠于职守、廉洁奉公
；
2。遵守各项规章制度
；按时上下班
。经经理同意后方准外出联系业务
；请示并获书面批准后方
可签约
；
3。不得利用业务为自己谋私利
；不得自接受或索要客户的回扣、佣金
；不得损害本单位利益换
取私利
；不得介绍客户或转移业务给他单位谋取私利
；
4。对各项业务负责到底
；对应收的款项和商品
；按照合同的规定追踪和催收
；出现问题及时汇
报、请示并处理
；
5。积极发展新客户
；与客户保持良好的关系和持久的联系
；不断开拓业务渠道
；
6。出差时应节俭交通、住宿、业务请客等各种费用
；不得奢侈浪费
。
注：公司现阶段只制订下属公司、企业部分岗位的职责
；其他与公司对口的部门及岗位的职责
；
按照公司规定的职责执行
；对于公司没有规定的岗位的职责
；由各下属公司、企业根据具体岗位自
行制订职责
；报总经理批准后实施
。
80
第十六章附则
第四百六十三条各下属公司企业可根据本管理细则规定的原则、精神
；结合本公司、企业
的实际情况
；制定具体的实施细则
；报总经理批准后施行
。
第四百六十四条本管理则自
1990年
12月
1日起施行
。
第四百六十五条本管理细则的解释权和修订权属于公司
。
第二章企业生产经营管理制度文本
生产经营活动是企业赖以存在的基础
。一个企业
；要不断地总结经验
；把生产经活动中的一些
行之有效的东西规范化、制度化
；使之成为实践工作中的重要的准则
。
第二章企业生产经营管理制度文本
生产经营活动是企业赖以承的基础
。一个企业
；要不断地总结经验
；把生产经营活动中的一些行之
有效的东西规范化、制度化
；使之成为实践工作的重要准则
。
一、经营方针目标管理制度文本参考格式
81
企业经营方针目标管理制度
第一章总则
方针目标管理是现代管理的科学办法之一
。工厂为了实现本企业的经营目标和达到最佳效果
；
每年必须明确制定企业的经营决策、纳领和企业发展方向计划
。方针目标实现的全过程要自上而
下地建立目标
；制订措施、确定制度
；组织实施和严格考核
；这有利于动员企业所有部门及全体职工
同心协力
；共同做好一年的工作
；有利于提高企业现代管理水平
；增强企业素质
；提高经济效益
。
第二章制订方针目标的依据
第一条党和国家的方针政策
；国家的政治经济形势
；上级主管部门下达的产品品种、质量、
产量、利润等技术经济指标和其它要求
。
第二条本厂的中长期企业发展规划、现代化管理规划、新产品开发规划、产品质量升级及
全面管理发展规划、技术改造规划、生产发展规划、安全环保综合治理规划其它规划等
。
第三条国内市场的调查、分析、预测、情报信息资料
（包括国内外同行业先进技术水平、
管理水平
）。
第四条工厂的实际能力和现有水平
；上年度工厂方针目标实施的遗留问题
。
第三章方针目标编制的程序
第五条在每年的××月
；由工厂各分管厂长、三总师提出下年度工厂目标设想
；厂务会集体
讨论；形成工厂方针目标指导思想
；并由厂长下达指令
。
第六条由××组织××、××、××根据厂长指令
；分生产行政口、技术口、党群口组织
各职能科室提出下年度方针目标设想
；并收集准备依据资料
。
82
第七条××、××、××分头组织可行性分论证
；；形成各口方针目标计划
。
第八条发至各部门征求意见
；根据反馈意见再讨论修订
。
第九条经厂务会、工厂管理委员会、党委会、职代会讨论审议通过
；由×××按系统图法
展开；在×××月份编制出工厂方针目标展开图
。
第四章方针目标的展开
第十条方针目标展开一定要坚持以数据说话的原则
；目标值尽可能定量化
。其内容一般包括
品种、质量、生产能力、科研技改、企业管理、技术经济指标、安全环保、文明生产、思想政治
工作、职工福利等
。
第十一条工厂方针要按系统图法展开
；纵向到底
；横向到边
；纵横连锁
；层层确保的原则进行
。
第十二条分管副厂长、三总师方针目标展开
；要根据工厂方针目标展开的内容和自己分管
工作的重点
；列出目标值和措施
。展开格式与部门展一的相同
；分管副厂长于××编制完成
；××校
对；厂长批准
。
第十三条各车间、科室方针目标展开一般有分管责任人、部门方针、目标项目、现状、目
标值、采取措施、检查手段、评价、总结等
。
第十四条各部门要紧紧转绕工厂方针目标以及分管帮领导方针目标展开
；结合本部门的实
际；发动群众认真制订本部门的方针目标
；保证工厂每个目标值都能落实到部门和人
；确保工厂目
标的实现
。各部门要在元月底前完成方针目标展开图
。
第十五条班组方针目标由班组长主持编制
；要根据主和部门方针目标和本班组分管工作的
重点；列出产品产量、质量、安全生产、文明生产、班组管理、思想政治工作等内容、目标值、
采取措施、责任人、进度和检查、评价、总结等进行展开
。班组方针目标展开图要在××完成
。
第十六条各部门方针目标展开由各部门主要负责人主持编制
；党群系统由××审核
；技术
系统由××审核
；生产行政系统由××审核
；分管厂领导批准
。
83
第五章方针目标的实施
第十七条为确保工厂方针目标的实现
；工厂每年将组织两次分阶段
PDCA 循环；分阶段
PDCA循环计划由“三办”会同有关部门根据工厂年度方针目标安排的进度和厂长的指令制订
。
第十八条各部门要转绕工厂方针目标和本部门方针目标
；认真组织月度
PDCA循环。每月××号前制订下月份计划
；总结本月计划的实施情况
；并由主管厂检查批示
。
第十九条在方针目标的实施过程
；要充分发动群众
；调动大家积极性
；广泛开展群众性的管
理活动、劳动竞争活动、确保各级目标值的实现和完成
。
第二十条××、××、××、××要建立方针目标管理卡
；建立方目标实施方案
；将每项目
标的展开情况
；实施过程中的计划、协调、检查、调整、考核等情况登记在案
；逐步达到方针目标
管理标准化
。
第六章方针目标的检查诊断与考核
第二十一条方针目标管理的综合部门是××
；主要归口部门为××、××、××
。归口部门
必须认真做好工厂方针目标的组织、实施、协调、检查和考核工作
。
第二十二条厂长组织方针诊断是保证工厂方针目标实施的主要手段
；在厂长主持下
；××应
当组织有关人员对工厂方针目标实施情况每季度进行一次诊断
；并及时解决实施中存在的问题
。
第二十三条厂长组织方针目标诊断
；应在诊断前一周
；向各分管领导及各部门发出书面通知
（由计划科制定
；厂长批准
）；由各部门自引检查对照
；各分管领导和××广泛调查、收集情况
；形成书
面调查记录
；做好诊断前的准备工作
。
第二十四条厂长方针目标诊断会由厂长、副厂长、党委书记、归口部门负责人、有关职能
科室的负责人或厂长指定的人员参加
。诊断根据方针目标展开图逐项逐条检查进度的效果
。先由分
管领导汇报
；后由负责部门补充
；并解答厂长及其它人同提出的问题
；对于存在的薄弱�